Бесплатная налоговая декларация 3 НДФЛ в 2026 году по новой форме ФНС России

Сроки сдачи декларации

Декларация 3-НДФЛ — это документ, в котором гражданин указывает все свои доходы, а также налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Налоговая декларация 3-НДФЛ за год подается в Федеральную налоговую службу (ФНС) для учёта доходов гражданина или для получения вычетов не позднее 30 апреля 2026 года.

Кто обязан подать декларацию?

Обязаны представить декларацию следующие лица:

• получившие доход от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения, а также получившие доход от реализации имущественных прав (переуступка права требования);
• получившие в дар от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, недвижимое имущество, транспортные средства, акции, доли, паи;
• получившие вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных договоров и договоров гражданско-правового характера, включая доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества;
• получившие выигрыши от операторов лотерей, распространителей, организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе и тотализаторе – в сумме до 15000 руб., а также от организаторов азартных игр, не относящихся к букмекерским конторам и тотализаторам;
• получившие доходы от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Задекларировать полученные доходы должны также индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой по форме 3-НДФЛ (КНД 1151020).

Исчисленный в декларации налог к уплате необходимо уплатить не позднее 15.07.2026.

На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения налоговых вычетов по НДФЛ (стандартных, социальных, инвестиционных, имущественных при покупке жилья), установленный срок подачи декларации не распространяется.

Такие декларации можно представить в любое время в течение всего года, без каких-либо налоговых санкций.

Порядок определения минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества:

Доходы от продажи объекта недвижимого имущества освобождаются от обложения НДФЛ в случае, если объект недвижимости находился в собственности налогоплательщика более минимального предельного срока владения.

5 лет — минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в общем случае.

3 года — минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества в случае, если:

• право собственности на объект получено лицом в порядке наследования;
• право собственности на объект получено по договору дарения от члена семьи (близкого родственника по Семейному кодексу РФ);
• право собственности на объект получено лицом в результате приватизации;
• право собственности на объект получено лицом — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением;
• проданное жилье является для лица «единственным» — то есть в собственности лица (включая совместную собственность супругов) на дату продажи объекта недвижимости не находится иного жилого помещения. При этом не учитывается жилое помещение, приобретенное налогоплательщиком (его супругой) в течение 90 календарных дней до момента продажи.

Особенности определения срока нахождения в собственности объекта недвижимости, приобретенного по договору ДДУ

При продаже объекта недвижимости, приобретенного ранее по договору ДДУ (договору об участии в ЖСК), минимальный предельный срок владения таким объектом исчисляется с даты полной оплаты стоимостипо договору.

При этом дополнительная оплата в связи с увеличением площади указанного объекта не учитывается.

Кто имеет право не подавать декларацию?

Отсутствует обязанность по представлению декларации по доходам, по которым НДФЛ уплачивается лицом на основании налогового уведомления, выставляемом налоговым органом

Например:

• доходы, облагаемые по прогрессивной ставке НДФЛ – в случае получения от нескольких налоговых агентов доходов в сумме, превышающей в совокупности 5 000 000 руб. 
• доходы, с которых организацией не удержан (полностью или частично) НДФЛ;
• доходы в виде выигрышей от участия в азартных играх, проводимых в казино и залах игровых автоматов;
• доходы в виде процентов по вкладам в банках.

По указанным доходам НДФЛ уплачивается лицом на основании налогового уведомления, выставляемого налоговым органом.

Отсутствует обязанность по представлению декларации по доходам от продажи жилья семьями с двумя и более детьми

От представления декларации и обложения НДФЛ освобождаются доходы семей с двумя и более детьми, полученные от продажи в прошлом году жилья (комнаты, квартиры, жилого дома (его части), квартиры (ее части), независимо от срока нахождения такого жилья в их собственности.

Такой порядок применяется при одновременном соблюдении ряда условий:

• возраст детей налогоплательщика – до 18 лет (или до 24 лет в случае обучения ребенка на очной форме обучения);
• кадастровая стоимость проданного жилого помещения не превышает 50 млн рублей;
• налогоплательщику (членам его семьи) на дату отчуждения проданного жилья не принадлежит в совокупности более 50% в праве собственности на иное жилое помещение с общей площадью, превышающей общую площадь купленного взамен старого жилого помещения;
• налогоплательщиком (членами его семьи) приобретено в собственность другое жилье (при долевом строительстве – оплачена полная стоимость приобретаемого жилого помещения по договору);
• общая площадь приобретенного жилого помещения превышает по площади (или по кадастровой стоимости) проданное жилье.

Нововведение распространяется и на те случаи, если такие доходы от продажи объекта имущества получает несовершеннолетний ребенок из такой семьи.

Отсутствует обязанность по представлению декларации по доходам от продажи:

• жилья (жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов, земельных участков (долей в них)), находившегося в собственности менее минимального предельного срока владения, если стоимость такого объекта или совокупность доходов от продажи нескольких объектов не превышает 1 000 000 руб.;
• иного недвижимого имущества (к примеру, гаража, садового дома, машиноместа и т.д.) со сроком нахождения в собственности менее минимального предельного срока, если стоимость такого объекта или совокупность доходов от продажи нескольких объектов не превышает 250 000 руб.;
• иного имущества (за исключением ценных бумаг) (к примеру, автомобиля, мотоцикла и т.д.) со сроком нахождения в собственности менее 3 лет, если стоимость такого объекта или совокупность доходов от продажи нескольких объектов не превышает 250 000 руб.

Освобождена от налогообложения материальная выгода в виде экономии на процентах по вкладам в банке 

Ранее уплата налога с доходов в виде материальной выгоды в виде экономии на процентах по вкладам в банке производилась на основании налогового уведомления, выставляемого налоговым органом.

Такие доходы, полученные в прошлом году, освобождены от обложения НДФЛ.

Как подать декларацию 3 НДФЛ?

Это можно сделать 3 способами.

Сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»:

• заполнение декларации онлайн непосредственно на сайте ФНС России в интерактивном режиме без скачивания программы по заполнению;
• возможность последующего направления сформированной декларации и прилагаемого комплекта документов в налоговый орган в электронной форме;
• автоматическое предзаполнение полей декларации (в частности, персональных сведений, сведений о доходах и уплаченной сумме налога), наличие подсказок, позволяющих избежать ошибок при заполнении декларации.

Вход в ЛК ФЛ осуществляется с главной страницы сайта ФНС России (раздел «Физические лица). Войти в ЛК ФЛ можно также с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации в системе ЕПГУ.

Программа «Декларация«

• находится в свободном доступе для скачивания на сайте ФНС России;
• формирует декларацию для представления в налоговый орган, в том числе для отправки в налоговый орган в электронном виде через «Личный кабинет».

Бумажные декларации

Их можно сдать в налоговый орган:

• лично; 
• направить по почте;
• представить через МФЦ (если в регионе принято решение об оказании в них этой услуги).

Для удобства граждан изменяется график работы налоговых инспекций (в том числе по субботам), обеспечивается работа дополнительных консультационных пунктов и телефонов «горячей линии».

Налоговые декларации необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства).

Налоговая декларация 3-НДФЛ: скачать бесплатно новую форму ФНС России 2026 года

На нашем сайты Вы можете бесплатно скачать актуальную налоговую декларацию 3-НДФЛ на 12.03.2026 по новой форме в формате TIF (данный TIF-шаблон рекомендован ФНС России и размещен на сайте АО «ГНИВЦ») и в формате PDF (данная машиночитаемая форма подготовлена на основании TIF-шаблона АО «ГНИВЦ» с использованием СПС «Консультант плюс» и «Гарант» и доступна для заполнения в программе Adobe Reader).